Prévisionnel de trésorerie

Le prévisionnel de trésorerie est un tableau qui permet d’anticiper, mois par mois, l’ensemble des encaissements et des décaissements attendus par l’entreprise.

Il tient notamment compte du décalage pouvant exister entre les opérations réalisées et les mouvements effectifs de trésorerie, en particulier du fait des délais de paiement accordés aux clients et de ceux obtenus auprès des fournisseurs.

En confrontant les entrées et les sorties de trésorerie prévues pour chaque mois, ce tableau permet à l’entreprise d’anticiper ses besoins de financement et d’adapter celui-ci en conséquence. Son objectif est notamment d’éviter qu’un manque de liquidités ne conduise l’entreprise à se trouver en cessation des paiements.

Le prévisionnel de trésorerie constitue ainsi un outil d’anticipation permettant de suivre dans le temps l’équilibre entre les sommes que l’entreprise prévoit d’encaisser et celles qu’elle devra décaisser.